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税务征管信息系统IC卡解决方案

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    武汉华天新技术开发公司是一家以高新技术开发为主,以技术转让,新产品 销售,以及各种计算机软硬件开发和网络工程服务为一体的高新技术企业。
    公司现设有技术开发部,卡王制作部,绿色装饰电脑设计连锁总部, 电脑事业部等。其中技术开发部可以向社会提供的高新技术有环保型表面自催化液、水性锌铬酸盐防蚀涂料( 达可乐), 常温无毒发黑, 金属表面修复, 环保型内外墙涂料, 快干型路标涂料, 中央空调清洗、建筑外墙清洗, 芳香消毒点钞液、消毒护肤洗手液、无磷洗衣液等。
    卡王制作总部承接制作各种PVC卡和带有彩色人像的条码卡、磁卡、IC卡,同时销售制作系列证卡全套设备,并可以帮助用户建立应用条码卡、磁卡、IC卡智能管理系统(如门禁、考勤、工资、电费、公汽收费、食堂售饭等);绿色装饰电脑设计连锁总部运用高超电脑设计技术和先进经营管理经验以及推广绿色环保装饰概念在全国范围内设立连锁店, 电脑事业部主要承接各种电脑网络的建立:政府、机关、医院、企业智能管理网络、学校教学网络,同时开发提供各种相关软、硬件(如办公智能系统,工商企业进销存网络管理系统)。
    公司拥有一支高素质的专业技术人员队伍, 同时以周围多所高等院校和科研单位为依托。坚持"开拓创新、服务社会"的经营宗旨,紧跟时代步伐,锐意进取。愿为广大客户提供优质服务,期望与各界朋友真诚合作!

 
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一、方案目的

二、新的申报体系

三、IC卡自动缴税

四、IC卡手持机移动稽查


五、方案实际验证情况 

 

一、方案目的
    在税务征管工作领域进行积极有益的技术探索,致力于革新征管信息系统中申报前端、缴款流程、稽查选案等具延伸性功能,共同促进 税务征管改革。

二、新的申报体系
    改良传统手工介质申报方式,以微机申报、报税终端申报、IC卡申报三种申报方式构成面向大中小型各层企业的全面解决方案,组成新的申报体系。
(一)微机申报方案
1、软件发行
    企业向税务局购买微机申报(结报)程序,由纳税大厅微机申报发行软件给该企业生成一套签验密钥,分别存入系统及写入发行软件。
2、录入
    企业平时可使用此软件开具电脑版增值税发票;申报时先录入企业手工开具的当月发票结报数据,系统自动生成设定的各种申报表数据
3、传送
    传送前应先对报表进行签字,否则不予传送。选择传送后,系统先对各报表检查通过,即指令调制解调器向纳税大厅服务器通讯接程序拨号联接,然后在数据量少则几时秒、多则几分钟内完成传送。纳税大厅服务器在正确接受并验证电子签证后,即发回当次传送的受理回执,完成一个传送过程。随后通讯接受程序立即将本次接受到的申报结报资料转入征管系统申报、结报数据库。
4、微机申报优点
    无容量限制,足不出户,方便快捷的完成申报,是最终的解决方案;电脑开具发票,自动根据结报数据计算申报数据,避免手工计算的繁琐及错误,同时减轻税务部门发票结报数据的录入工作量;具有与财务软件的接口,可从财务软件直接将财务数据转到本软件;软件具有企业唯一的签验密钥,任何企业都无法使用自己的软件来恶意申报其他企业数据;显然的签验密钥、申报回执等加密机制可为争执提供具法律效力的技术解释依据。
(二) 1、安装
    安装的主要任务是配置申报服务器。申报服务器放置在各税务所、税务分居,完成申报系统管理和申报数据接受与转换,是整个电子申报系统的核心。一方面它通过MODEM+电话线,接受税户的申报数据,每个税户的申报时间在几分钟内;另一方面它将接受到的申报数据转入征管系统。
2、企业使用方法
    企业购买IC卡电子图章和IC卡报税终端,通过IC卡报税终端,将税务报表录入到终端后,用本企业IC卡电子图章中的密钥对申报数据进行签字,通过电话,拨号报送到相应的税收部门。税务部门收到税务报表以后,定期将各企业的报税信息送到其"税收征管系统"中。
    同时,各税户通过报税终端,将税务局对各税户的公告与申请批复信息取回(带有税务局的签字,企业可以用IC卡电子图章上的税务局公钥验证该签字)。
3、报税终端申报优点
    使用IC卡报税终端,通过拨号网络自动传送申报信息,方便快捷,企业不用劳烦跑税务机关;将办税大厅操作员从繁琐的申报表录入工作中解放出来;IC卡提供电子验证,解释争执,确保数据安全准确。
(三)IC卡申报方案
1、IC卡申报实现方法
1)纳税人按现行税务要求准备申报表数据
2)纳税人将税务申报资料写卡。对有条件的企业可购买税务局制定的IC卡读写器,自行写卡;对于税务代理,则应先通过税务部门的资格审查,同时购买指定IC卡读写器,为中小企业代理写卡业务。
3)纳税人持已存有申报等信息的IC卡到办税大厅进行申报,或由税务代理代办申报。办税大厅申报数据录入PC利用IC卡读写器自动将企业IC卡中的数据读入征管信息系统。
2、IC卡申报优点
    使用IC卡存储申报信息,安全可靠,避免纸介质传输;使用IC卡读写器自动录入申报信息,免除办税大厅繁琐录入工作。
    以上三种方式,我们建议税务部门根据当地具体情况采用,改良传统手工申报方式,逐步推行,最终一劳永逸。

三、IC卡自动缴税
(一)目前缴税方式的不足之处
1、企业的传统缴税方式--企业自行转帐
1)先开票,后缴款,再销号,步骤繁多;
2)开票与缴款分离,税务部门无法控制企业的缴款行为;
3)销号工作量巨大。
2、个体户的传统缴税方式--纳税大厅收取现金
1)与现金打交道,紧张繁琐,易出差错
2)找补零钱麻烦费时
3)纳税人必须携带现金前往,即使差很少的金额也必须再跑一趟
3、磁条式信用卡缴税方式
1)人工划卡,人工输入交易金额,易出现差错纠纷;
2)征期几日内操作员工作量太大。
(二)自动缴税方案实现方法
1、软件
    系统采用模块嵌入式开发,不破坏、不影响原征管信息系统的数据结构、操作流程。 *IC卡发行
1)纳税人填写《纳税专用IC卡申请表》及附送相关资料;
2)银行给纳税人开户,并提供信用卡帐号给税务机关办税大厅;
3)办税大厅凭企业编码及银行信用卡帐号给纳税人发行IC卡。
*自动缴税
1)系统循环检测读写器是否插入IC卡;
2)纳税人将纳税专用IC卡插入办税大厅柜台的IC卡读写器内,系统自动显示出该纳税人的应纳税款,等待操作员确认;
3)操作员敲回车键确认后,系统即指令与计算机相连的POS机与银行信用卡系统交易;
4)POS将交易情况送回PC机。成功交易后(如交易不成功则退出),系统记录下本次交易数据,指令打印机打印税单;
5)税单打印完毕,操作员在税单上加盖银行授权的银行章,交给纳税人;
6)系统对该次开票数据按上解日期为次日自动销号,恢复到起始界面,等待下一个纳税人。
*银行信用卡系统与税款经收处的交换处理
    银行信用卡部在每日任意时候将前日的全部交易税款与经收处交换,因自动销号程序将销号日期处理在次日,正好避开了银行与经收处不能在办税大厅下班后交换的问题,使自动销号处理的上解日期确凿可依。
*日报单
    因为办税大厅通过自动销号与上解到经收处的日期建立了映射,故而可由税务大厅代经收处生成《日报单》。
(三)IC卡自动缴税优点
1、税务局方
    将与现金有关的工作交给银行,减轻办税大厅负担;开票、缴款、销号自动一次性流畅完成,提高大厅受理速度;先自动扣款,后开具税票,省去中间环节,保证税金及时入库;系统自动销号,减轻会统负担;一次预存,一年轻松;提供一定数额的透支,方便纳税人。
2、银行方
    全面实施该系统,地区所有纳税人均在银行开设专户,起到吸储作用;促使企业为谋求便利在纳税专户所在银行开设对公帐户;在此方案中,将增进银行与税务部门的紧密关系,领先于其他银行。

四、IC卡手持机移动稽查
(一)移动稽查方案实现方法
1、发卡
    发卡时写入基本税务资料及税种核定、定额核定资料、票管员、发票核定资料等。
2、自动更新
    每次纳税时系统自动将纳税数据及上述资料中变化了的资料更新入IC卡。
3、增强的发票管理
    纳税人必须使用纳税专用IC卡方能购领发票,系统读入IC卡信息后,首先检查有无欠税,纳税记录良好才根据发票核定种类及数量销售,并自动将每次的发票销售、缴销、违章情况记录入IC卡内。杜绝非法人员购买发票;当纳税人欠税时系统自动禁购直至纳税人补足税款为止,实现以票管税。
4、使用IC卡手持机
    使用IC卡手持机,实现移动式脱机稽查,极大的方便税务稽查人员对企业特别是数量浩大的个体户随时随地进行检查。税务稽查人员携带IC卡手持机,可现场读取税务IC卡手持机内的数据,以检验纳税人的定额是否合理,申报纳税情况是否良好,有无欠税;根据IC卡里显示的发票核定、购领情况检查纳税人发票使用情况等。当用户有违规行为时,可将违规的情况写入卡中;并记录在IC卡手持机内,返回后上传到征管信息系统数据库。由于IC卡的高度防伪性,个别不法份子想伪造作假根本不可能,保证数据可靠和系统安全。
(二)纳税专用IC卡税务资料结构示意(略)

五、方案实际验证情况
    从去年底到今年上半年,广东华南计算机金卡工程有限公司在温州市进行了方案的有益尝试。首先是在温州市地区下辖的苍南县国税局、地税局开始方案实施的。
    根据温州市苍南县国税局局长对申报自动化、IC卡缴税自动化、彻底实现计算机广域网管理的宏观架构要求,通过苍南县国家税务局、苍南县农业银行信用卡部、华南计算机金卡工程有限公司、温州市国宇特电子有限公司的通力合作,实现了以下技术目标:
*微机申报、报税终端申报、IC卡申报三种自动申报方式
*IC卡自动缴税、自动销号、自动产生日报单
*IC卡手持机脱机移动稽查
*对申报数据使用发票结报数据进行动态、静态稽核
*征管系统按照参数、公式设定自动生成稽查名单送稽查局
*全县广域网规划与建设,实现税务局对各税所数据的调用与监控、会计统计数据自动上传处理的一体化功能。
    以上目标均通过了大半年的实际运行测试,它极大的简化了申报、开票缴税流程,方便纳税人,杜绝税款过渡户,保证税金及时入库。多种技术手段的综合采用将税务所工作人员从繁琐的"征"中解放出来,仅需少量人员即可完成每月的征税工作,更多的人员或投入到"管"中去,加强稽查管理职能,或精简分流,真正顺应了国家税务对征管自动化改革的目标。 
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